【哈佛笔记139】你最大限度地利用了工作单位的福利待遇了吗？

　　【财新网】（特约作者 陈晋）为了鼓励人们为退休后的生活储蓄，美国政府设置了401（K）计划。这是人们退休后除社会保险基金（Social Security，其具体运作详见第一本《哈佛经济学笔记》第125页《美国社会保障制度的挑战与出路》）以外最重要的收入渠道。

　　401（K）的运作方式是这样的：员工每个月可以把自己税前毛收入的一部分投入这个计划，这部分收入按照法律放在当年计算个人所得税的基数之外，暂时不缴税，直到他退休后从这个计划中取钱时才缴税，这就是所谓“推迟缴税”（tax deferred）的优势。此外，雇主为了吸引员工，提高他们的福利，愿意提供搭配资金（match dollar for dollar）放入员工在这个退休计划的账户。一般来说，其上限为员工毛收入的6%。员工在第一天进入公司工作的时候会收到人事部门的一个表格，让他选择：你是否愿意参加这个计划，往这个退休账户里放钱；如果愿意，你愿意放你收入的百分之多少；这个钱应该如何投资（多少在股票，多少在债券；多少在美国国内投资，多少在国际投资等等）。这个表格要在30天之内交给人事部门。